CFi.CN訊：證券代碼：600122 證券簡稱：ST宏圖 公告編號：臨2023-010

江蘇宏圖高科技股份有限公司

關(guān)于上海證券交易所對公司2022年度業(yè)績預(yù)告相關(guān)

(資料圖片)

事項問詢函的回復(fù)公告

該公司董事會及全體董事保證本公告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏，并對其內(nèi)容的真實性、準(zhǔn)確性和完整性承擔(dān)個別及連帶責(zé)任。

江蘇宏圖高科技股份有限公司（以下簡稱“宏圖高科”、“公司”）于2023年1月30日收到上海證券交易所下發(fā)的《關(guān)于江蘇宏圖高科

技股份有限公司 2022年度業(yè)績預(yù)告相關(guān)事項的問詢函》（上證公函

【2023】0064號），公司從經(jīng)營、財務(wù)數(shù)據(jù)等方面進一步補充披露信息如下：

一、業(yè)績預(yù)告顯示，公司2022年擬對全資子公司宏圖三胞高科

技術(shù)有限公司（以下簡稱宏圖三胞）計提信用減值約47.75億元。請

公司：（1）列示計提信用減值的具體資產(chǎn)情況，包括相關(guān)資產(chǎn)的賬

面價值、預(yù)計計提金額、前期計提情況；（2）說明相關(guān)資產(chǎn)存在減

值跡象的時點及依據(jù)，計提減值準(zhǔn)備的主要測算過程；（3）結(jié)合相

關(guān)資產(chǎn)與以前年度變化情況，說明公司在報告期內(nèi)計提大額信用減值的原因及合理性，是否存在集中計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形。

回復(fù)：

（1）列示計提信用減值的具體資產(chǎn)情況，包括相關(guān)資產(chǎn)的賬面

價值、預(yù)計計提金額、前期計提情況

公司全資子公司宏圖三胞高科技術(shù)有限公司（以下簡稱“宏圖三

胞”）本報告期計提信用減值的具體資產(chǎn)情況：

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單位：萬元

資產(chǎn)名稱	賬面原值	已計提金額	本期按歷史損失率應(yīng)計提金額	本期前瞻性信息調(diào)整影響金額	本期合計計提情況	期末賬面凈值
應(yīng)收賬款	113,322.45	51,198.70	25,702.39	23,802.10	49,504.49	12,619.26
預(yù)付款項	332,779.71	-	-	316,953.24	316,953.24	15,826.47
其他應(yīng)收款	237,314.58	122,945.78	36,924.66	73,957.36	110,882.02	3,486.78
合計	683,416.74	174,144.48	62,627.05	414,712.70	477,339.75	31,932.51

宏圖三胞本報告期信用減值損失計提金額合計 477,339.75萬元，

本報告期按歷史損失率應(yīng)計提信用減值損失金額62,627.05萬元，結(jié)

合前瞻性信息調(diào)整增加計提 414,712.70萬元，其中預(yù)付款項信用減

值損失計提影響316,953.24萬元。

（2）說明相關(guān)資產(chǎn)存在減值跡象的時點及依據(jù)，計提減值準(zhǔn)備

的主要測算過程

1）相關(guān)資產(chǎn)存在減值跡象的時點：

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，公司在資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)判斷

資產(chǎn)是否存在發(fā)生減值的跡象。上述相關(guān)資產(chǎn)存在減值跡象的時點在2022年年末。

2）相關(guān)資產(chǎn)存在減值跡象的依據(jù)：

根據(jù)上表可知本期信用減值損失較大主要源于前瞻性信息調(diào)整

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影響計提的金額,合計金額414,712.70萬元，本期做大額前瞻性計提

主要依據(jù)：

其一，2022年12月 31日公司發(fā)布《關(guān)于全資子公司被申請破

產(chǎn)清算的提示性公告》（公告編號：臨2022-062），公司子公司宏圖三胞基本面在2022年末發(fā)生重大變化：因全國疫情多次反復(fù)，主要

一線城市均受到嚴(yán)重影響，多數(shù)地區(qū)都實施了不同程度的封閉管控措施，3C零售連鎖市場遭受前所未有沖擊，公司出現(xiàn)線下實體店面陸續(xù)全部關(guān)停、業(yè)務(wù)基本停滯等顛覆性情況，同時宏圖三胞于 2022年四

季度末被申請破產(chǎn)清算。

公司管理層高度重視上述事項，多次論證3C零售連鎖業(yè)務(wù)未來

規(guī)劃，充分評估未來 3C市場的發(fā)展及該業(yè)務(wù)板塊在公司業(yè)務(wù)體系中

的定位，結(jié)合近一年來公司在該業(yè)務(wù)板塊所做嘗試與遇到的實際問題，公司認(rèn)為未來宏圖三胞經(jīng)營存續(xù)及發(fā)展方向存在重大不確定性。未來宏圖三胞經(jīng)營存續(xù)及發(fā)展方向的不確定性風(fēng)險，致使其主要客戶和供應(yīng)商在 2019年-2022年度與公司愿意續(xù)簽協(xié)議的公司未來解除流動

性危機后會繼續(xù)經(jīng)營和擴大 3C零售業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)動搖，導(dǎo)致與上述主

要客戶和供應(yīng)商的合作關(guān)系存在重大不確定性，其對應(yīng)的應(yīng)收款項可收回金額及收回的時間都存在極大不確定性。

其二，公司于2022年4月啟動預(yù)重整程序，該破產(chǎn)重整工作未

能按照預(yù)期在2022年完成，未來存在的重大不確定性對宏圖三胞原

有的發(fā)展規(guī)劃產(chǎn)生重大的影響。

其三，上述主要客戶和供應(yīng)商知悉宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算后，

問詢具體情況，表示在破產(chǎn)清算事項結(jié)果確定前是否續(xù)簽協(xié)議存在不確定性，公司相關(guān)應(yīng)收款項可收回金額、收回的時間都存在不確定性。

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以下是宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算后，公司與上述主要客戶和供應(yīng)

商初步溝通反饋結(jié)果：

應(yīng)收賬款前五初步溝通反饋結(jié)果：

公司名稱	續(xù)簽合同方式	合同狀態(tài)	合同續(xù)簽進展情況	被破產(chǎn)清算對客戶實質(zhì)性影響
上海越神實業(yè)有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽2023年協(xié)議	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	宏圖三胞是該客戶的主要供應(yīng)商，前期宏圖三胞銷售的指定產(chǎn)品在該公司存在積壓，后期如宏圖三胞破產(chǎn)該損失將無法收回
南京亦仝電子科技有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽2023年協(xié)議	視破產(chǎn)清算最終結(jié)果商定	前期未按照約定供貨，造成該客戶與其下游形成違約賠償，后期宏圖三胞破產(chǎn)后該違約賠償無法收回
南京美通通訊科技有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽2023年協(xié)議	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	前期未按照約定供貨，造成該客戶與其下游形成違約賠償，后期宏圖三胞破產(chǎn)后該違約賠償無法收回
南京方矩實業(yè)有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽2023年協(xié)議	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	宏圖三胞是該客戶的主要供應(yīng)商，前期宏圖三胞銷售的指定產(chǎn)品在該公司存在積壓，后期如宏圖三胞破產(chǎn)該損失將無法收回
南京馳飛電子科技有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽2023年協(xié)議	視破產(chǎn)清算最終結(jié)果商定	前期未按照約定供貨，造成該客戶與其下游形成違約賠償，后期宏圖三胞破產(chǎn)后該違約賠償無法收回

預(yù)付款項前五初步溝通反饋結(jié)果：

公司名稱	續(xù)簽合同方式	合同狀態(tài)	合同續(xù)簽進展情況	被破產(chǎn)清算對客戶實質(zhì)性影響
浙江新龍進出口有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失
南京龍昀電腦有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失

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南京寧攀貿(mào)易有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	商談中，已表達(dá)不愿意續(xù)簽的態(tài)度，后期視破產(chǎn)清算結(jié)果商定	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失
南京坤茂電子科技有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	商談中，已表達(dá)不愿意續(xù)簽的態(tài)度，后期視破產(chǎn)清算結(jié)果商定	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失
上海連福國際貿(mào)易有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	商談中，已表達(dá)不愿意續(xù)簽的態(tài)度，后期視破產(chǎn)清算結(jié)果商定	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失

其他應(yīng)收款前五初步溝通反饋結(jié)果：

公司名稱	續(xù)簽合同方式	合同狀態(tài)	合同續(xù)簽進展情況	被破產(chǎn)清算對客戶實質(zhì)性影響
南京炯炯電子科技有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失
浙江晟騏商貿(mào)有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	宏圖三胞為該公司在江蘇區(qū)域重要拓展渠道，其破產(chǎn)對于該公司在江蘇市場發(fā)展造成重大沖擊，導(dǎo)致前期備貨成本實質(zhì)性損失
蘇州佳金貿(mào)易有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	觀望中，暫不考慮續(xù)簽	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失
浙江贛祥商貿(mào)有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	商談中，已表達(dá)不愿意續(xù)簽的態(tài)度，后期視破產(chǎn)清算結(jié)果商定	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失
蘇州維覲貿(mào)易有限公司	一年一簽	尚未續(xù)簽	商談中，已表達(dá)不愿意續(xù)簽的態(tài)度，后期視	前期為支持公司脫困備貨后，宏圖三胞未按合同提貨，破產(chǎn)后將導(dǎo)致前期貨品積壓后形成實質(zhì)損失

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破產(chǎn)清算結(jié)果商定

基于以上因素，公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，對上述存

在減值跡象的資產(chǎn)做謹(jǐn)慎性、前瞻性的足額計提，同時積極爭取獲得原有主要客戶及供應(yīng)商的理解和支持并對在前期續(xù)簽的相關(guān)協(xié)議進

行變更和完善。

綜上，公司認(rèn)為相關(guān)資產(chǎn)存在大額減值跡象的時點及依據(jù)符合準(zhǔn)

則要求，計提時點及金額合理。

3）計提減值準(zhǔn)備的主要測算過程：

公司對于以攤余成本計量的金融資產(chǎn)、以公允價值計量且其變動

計入其他綜合收益的債務(wù)工具投資等，以預(yù)期信用損失為基礎(chǔ)確認(rèn)損失準(zhǔn)備。

以組合為基礎(chǔ)評估信用風(fēng)險的組合方法和確定依據(jù)：

公司對于信用風(fēng)險顯著不同具備以下特征的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款

和其他應(yīng)收款單項評價信用風(fēng)險。如：與對方存在爭議或涉及訴訟、仲裁的應(yīng)收款項；已有明顯跡象表明債務(wù)人很可能無法履行還款義務(wù)的應(yīng)收款項等。

當(dāng)無法以合理成本評估單項金融資產(chǎn)預(yù)期信用損失的信息時，公

司依據(jù)信用風(fēng)險特征將應(yīng)收款項劃分為若干組合，在組合基礎(chǔ)上計算預(yù)期信用損失，對于劃分為預(yù)期信用風(fēng)險組合的應(yīng)收賬款，公司參考?xì)v史信用損失經(jīng)驗，結(jié)合當(dāng)前狀況以及對未來經(jīng)濟狀況的預(yù)測，編制應(yīng)收賬款逾期賬齡與整個存續(xù)期預(yù)期信用損失率對照表，計算預(yù)期信用損失。

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預(yù)期信用損失率具體步驟及過程：

第一步，根據(jù)客戶信用風(fēng)險特征對應(yīng)收款項劃分組合，并根據(jù)組

合歷史應(yīng)收款項逾期賬齡數(shù)據(jù)計算平均遷徙率，公司選擇2016-2021

年歷史數(shù)據(jù)測算平均遷徙率，平均遷徙率計算最晚逾期賬齡選擇3-4

年；

第二步，以遷徙率為基礎(chǔ)計算歷史損失率，平均遷徙率的逾期賬

齡階段按計算過程公式計算歷史損失率；

第三步，在歷史損失率的基礎(chǔ)上考慮前瞻性影響計算預(yù)期信用損

失率。

預(yù)期信用損失具體計算結(jié)果：

（1）應(yīng)收賬款預(yù)期信用損失率計算過程：

歷史數(shù)據(jù) 單位：萬元

逾期賬齡	2016年	2017年	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年
合計	33,298.45	25,736.04	98,347.79	84,390.49	84,732.44	84,038.75	83,426.63
未逾期	33,247.43	25,699.97	53,611.95	33,778.68	26,466.04	135.39	80.17
逾期 1年以內(nèi)	33.05	2.89	44,699.77	5,875.98	8,192.70	25,899.52	30.60
逾期1-2年	4.06	27.92	2.89	44,699.77	5,617.86	7,960.29	25,893.70
逾期	0.80	1.31	27.92	2.89	44,421.13	5,617.86	7,601.12

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2-3

年

逾期3-4年	10.11	0.80	1.31	29.23	2.70	44,421.13	5,401.67
逾期 4年以上	3.00	3.15	3.95	3.95	32.01	4.56	44,419.36
其中：上年逾期3-4年轉(zhuǎn)入	0.80	28.06	44,419.36

計算平均遷徙率

遷徙率	2017年	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年	平均遷徙率
未逾期	0.01%	100.00%	100.00%	24.25%	97.86%	22.60%	69.78%
逾期1年以內(nèi)	84.48%	100.00%	100.00%	95.61%	97.16%	99.98%	96.20%
逾期1-2年	32.28%	100.00%	100.00%	99.38%	100.00%	95.49%	87.86%
逾期2-3年	100.00%	100.00%	100.00%	93.55%	100.00%	96.15%	98.28%
逾期3-4年	0.00%	100.00%	0.00%	96.00%	0.00%	100.00%	49.33%
逾期4年以上	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

計算遷移損失率 單位：萬元

項目	未逾期	逾期1年以內(nèi)	逾期1-2年	逾期2-3年	逾期3-4年	逾期4年以上
平均遷徙率	A	B	C	D	E	F
遷徙損失率（a）	28.60%	40.98%	42.60%	48.49%	49.33%	100.00%

計算預(yù)期信用損失率

項目

未逾期

逾期1年

逾期1-2

逾期2-3

逾期3-4

逾期4年

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以內(nèi)	年	年	年	以上
遷徙損失率（a）	28.60%	40.98%	42.60%	48.49%	49.33%	100.00%
歷史損失率調(diào)整（b）	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
歷史損失率（c=a+b）	28.60%	40.98%	42.60%	48.49%	49.33%	100.00%
前瞻性信息調(diào)整（d）	23.00%	23.00%	23.00%	23.00%	23.00%	0.00%
預(yù)期損失率（e= c+d）	51.60%	63.98%	65.60%	71.49%	72.33%	100.00%

計算預(yù)期信用損失 單位：萬元

逾期賬齡	2022年原值	預(yù)期損失率	預(yù)期信用損失
組合小計	83,426.63	84.87%	70,807.38
未逾期	80.17	51.60%	41.37
逾期1年以內(nèi)	30.60	63.98%	19.58
逾期1-2年	25,893.70	65.60%	16,986.09
逾期2-3年	7,601.12	71.49%	5,433.78
逾期3-4年	5,401.67	72.33%	3,907.20
逾期4年以上	44,419.36	100.00%	44,419.36
單項計提	29,895.81	100.00%	29,895.81
合計	113,322.45	88.86%	100,703.19

經(jīng)測算宏圖三胞應(yīng)收賬款2022年末預(yù)期損失率為88.86%，應(yīng)確

認(rèn)信用減值損失金額 100,703.19萬元，前期已計提信用減值損失金

額51,198.70萬元，本期應(yīng)計提信用減值損失金額49,504.49萬元。

宏圖三胞預(yù)付款項遷徙損失率計算過程：

歷史數(shù)據(jù) 單位：萬元

逾期賬齡	2016年	2017年	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年
合計	258,916.78	279,857.67	466,575.27	338,558.31	336,549.34	332,956.16	332,779.71
未逾期	239,927.24	279,758.18	465,899.51	99,156.69	15,754.51	401.30	156.61
逾期1年以內(nèi)	18,333.04	5.54	668.24	238,726.14	81,450.34	15,569.90	369.59
逾	557.09	2.12	5.40	667.96	238,670.	79,342.0	15,554.1

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期 07 2 9

1-2

年

逾期2-3年	99.40	91.64	2.03	5.40	666.90	237,029.00	79,338.36
逾期3-4年	-	0.20	0.09	2.03	5.40	608.04	236,975.00
逾期4年以上	-	-	-	0.09	2.12	5.88	385.96
其中：上年逾期3-4年轉(zhuǎn)入	-	-	-	2.03	3.76	380.08

計算平均遷徙率

遷徙率	2017年	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年	平均遷徙率
未逾期	0.00%	0.24%	51.24%	82.14%	98.83%	92.10%	64.91%
逾期1年以內(nèi)	0.01%	97.54%	99.96%	99.98%	97.41%	99.90%	98.96%
逾期1-2年	100.00%	95.83%	100.00%	99.84%	99.31%	100.00%	99.00%
逾期2-3年	0.20%	0.10%	100.00%	100.00%	91.17%	99.98%	78.25%
逾期3-4年	0.00%	0.00%	0.00%	100.00%	69.65%	62.51%	77.39%
逾期4年以上	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

計算遷移損失率

項目	未逾期	逾期1年以內(nèi)	逾期1-2年	逾期2-3年	逾期3-4年	逾期4年以上
平均遷徙率	A	B	C	D	E	F
遷徙損失率（a）	38.50%	59.32%	59.95%	60.55%	77.39%	100.00%

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計算預(yù)期信用損失率

項目	未逾期	逾期1年以內(nèi)	逾期1-2年	逾期2-3年	逾期3-4年	逾期4年以上
遷徙損失率（a）	38.50%	59.32%	59.95%	60.55%	77.39%	100.00%
歷史損失率調(diào)整（b）	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
歷史損失率（c=a+b）	38.50%	59.32%	59.95%	60.55%	77.39%	100.00%
前瞻性信息調(diào)整（d）	23.00%	23.00%	23.00%	23.00%	22.61%	0.00%
預(yù)期損失率（e= c+d）	61.50%	82.32%	82.95%	83.55%	100.00%	100.00%

計算預(yù)期信用損失 單位：萬元

逾期賬齡	2022年原值	預(yù)期損失率	預(yù)期信用損失
組合小計	332,779.71	95.24%	316,953.24
未逾期	156.61	61.50%	96.32
逾期1年以內(nèi)	369.59	82.32%	304.25
逾期1-2年	15,554.19	82.95%	12,901.52
逾期2-3年	79,338.36	83.55%	66,290.19
逾期3-4年	236,975.00	100.00%	236,975.00
逾期4年以上	385.96	100.00%	385.96
合計	332,779.71	95.24%	316,953.24

經(jīng)測算宏圖三胞預(yù)付款項2022年末預(yù)期損失率為95.24%，應(yīng)確

認(rèn)信用減值損失金額 316,953.24萬元，本期應(yīng)計提信用減值損失金

額316,953.24萬元。

宏圖三胞其他應(yīng)收款遷徙損失率計算過程：

歷史數(shù)據(jù) 單位：萬元

逾期賬齡	2016年	2017年	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年
合計	44,569.07	38,090.11	67,947.97	83,562.72	84,457.37	83,639.65	85,933.26
未逾	43,903.39	37,462.45	1,856.83	7,398.18	166.33	321.34	3,009.15

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期

逾期 1年以內(nèi)	138.78	168.20	65,668.45	17,634.13	8,344.44	76.12	23.60
逾期1-2年	110.26	124.86	125.24	58,168.45	17,563.34	8,322.04	69.20
逾期2-3年	115.41	91.64	59.19	124.31	58,158.20	16,896.27	7,934.86
逾期3-4年	81.47	50.52	36.72	55.05	29.63	57,798.83	16,866.39
逾期 4年以上	219.75	192.43	201.54	182.59	195.43	225.05	58,030.06
其中：上年逾期3-4年轉(zhuǎn)入	9.11	-	12.84	29.63	57,798.83

計算平均遷徙率

遷徙率	2017年	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年	平均遷徙率
未逾期	0.38%	100.00%	45.77%	7.34%	30.62%
逾期1年以內(nèi)	89.97%	74.46%	88.58%	99.60%	99.73%	90.91%	90.66%
逾期1-2年	100.00%	47.40%	99.26%	99.98%	96.20%	95.35%	87.64%
逾期2-3年	43.78%	40.07%	93.00%	23.83%	99.38%	99.82%	71.22%
逾期3-4年	0.00%	18.04%	0.00%	23.32%	100.00%	100.00%	80.45%
逾期4年以上	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%	100.00%

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計算遷移損失率

項目	未逾期	逾期1年以內(nèi)	逾期1-2年	逾期2-3年	逾期3-4年	逾期4年以上
平均遷徙率	A	B	C	D	E	F
遷徙損失率（a）	13.94%	45.52%	50.22%	57.30%	80.45%	100.00%

計算預(yù)期信用損失率

項目	未逾期	逾期1年以內(nèi)	逾期1-2年	逾期2-3年	逾期3-4年	逾期4年以上
遷徙損失率（a）	13.94%	45.52%	50.22%	57.30%	80.45%	100.00%
歷史損失率調(diào)整（b）	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%	0.00%
歷史損失率（c=a+b）	13.94%	45.52%	50.22%	57.30%	80.45%	100.00%
前瞻性信息調(diào)整（d）	23.00%	23.00%	23.00%	23.00%	19.55%	0.00%
預(yù)期損失率（e= c+d）	36.94%	68.52%	73.22%	80.30%	100.00%	100.00%

計算預(yù)期信用損失

單位：萬元

逾期賬齡	2022年原值	預(yù)期損失率	預(yù)期信用損失
組合小計	85,933.26	95.94%	82,446.47
未逾期	3,009.15	36.94%	1,111.58
逾期1年以內(nèi)	23.60	68.52%	16.17
逾期1-2年	69.20	73.22%	50.67
逾期2-3年	7,934.86	80.30%	6,371.60
逾期3-4年	16,866.39	100.00%	16,866.39
逾期4年以上	58,030.06	100.00%	58,030.06
單項計提	151,381.33	100.00%	151,381.33
合計	237,314.58	98.53%	233,827.80

經(jīng)測算宏圖三胞其他應(yīng)收款2022年末預(yù)期損失率為98.53%，應(yīng)

確認(rèn)信用減值損失金額233,827.80萬元，前期已計提信用減值損失

金額122,945.78萬元，本期應(yīng)計提信用減值損失金額110,882.02萬

元。

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（3）結(jié)合相關(guān)資產(chǎn)與以前年度變化情況，說明公司在報告期內(nèi)

計提大額信用減值的原因及合理性，是否存在集中計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形

2018年公司流動性危機發(fā)生以來，國際國內(nèi)經(jīng)濟下行、疫情防控

反復(fù)，消費意愿持續(xù)降低，線下實體銷售業(yè)務(wù)遭遇毀滅性打擊，疊加公司流動性危機未能有效解決，公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)逐步關(guān)停實體

店面，縮減成本。期間部分銀行賬戶、資產(chǎn)被查封、凍結(jié)及輪候凍結(jié)，公司陷入資金困境，逐漸無法按照原協(xié)議約定向客戶提供相應(yīng)貨品、無法及時向供應(yīng)商提貨，公司一定程度的違約造成部分客戶及供應(yīng)商相應(yīng)損失。

公司面對上述情況及預(yù)計存在個別大額應(yīng)收款項無法收回的風(fēng)

險，決定由宏圖三胞經(jīng)營人員與主要客戶及供應(yīng)商展開友好談判，傳達(dá)我們目前的經(jīng)營困難及對未來持續(xù)經(jīng)營3C零售連鎖的戰(zhàn)略和信心。

根據(jù)談判結(jié)果，一方面在2019年度針對部分取消或逐步退出合作的

客戶和供應(yīng)商對應(yīng)的應(yīng)收款項做了充分計提；另一方面，其余主要客戶和供應(yīng)商在宏圖三胞經(jīng)營人員努力下基于相信公司未來解除危機

后繼續(xù)經(jīng)營和擴大3C零售業(yè)務(wù)前提下同意與公司繼續(xù)保持合作關(guān)系，續(xù)簽協(xié)議，互相扶持，共渡難關(guān)，為公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)未來繼續(xù)

經(jīng)營奠定基礎(chǔ)。

2019年后，主要客戶和供應(yīng)商繼續(xù)按照約定與公司每年續(xù)簽協(xié)

議，保證公司資金的安全和供應(yīng)鏈體系的維系，此種局面延續(xù)至2022年。上述主要客戶和供應(yīng)商對應(yīng)的應(yīng)收款項在 2020年后保持一定規(guī)

模，未發(fā)生變化，且每年與公司續(xù)簽協(xié)議，信用良好，所以在會計處理上，未觸及《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)計提減值的要求。

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2022年，公司通過各種努力和嘗試，希望加快3C零售連鎖業(yè)務(wù)

板塊的轉(zhuǎn)型腳步，但因受到疫情反復(fù)、多次防控、自身流動性緊缺等內(nèi)外因素的影響，未能使其業(yè)務(wù)發(fā)生根本性改變，零售業(yè)務(wù)基本停滯。

在本報告期，宏圖三胞陸續(xù)收到主要客戶和供應(yīng)商關(guān)于業(yè)務(wù)發(fā)展相關(guān)溝通。

2022年12月，宏圖三胞被債權(quán)人以不能清償?shù)狡趥鶆?wù)且明顯缺

乏清償能力為由申請破產(chǎn)清算。這使得宏圖三胞經(jīng)營團隊繼續(xù)經(jīng)營發(fā)展思路將會被動調(diào)整：

1）如法院裁定受理破產(chǎn)清算，未來 3C零售業(yè)務(wù)發(fā)展將存在無法

繼續(xù)經(jīng)營的重大風(fēng)險。此外，根據(jù)《企業(yè)破產(chǎn)法》相關(guān)規(guī)定，法院受理破產(chǎn)清算后宣告破產(chǎn)前，公司或宏圖三胞均可依法申請宏圖三胞由破產(chǎn)清算轉(zhuǎn)為重整程序。如法院裁定轉(zhuǎn)入重整程序，屆時宏圖三胞仍然存在面臨 3C零售業(yè)務(wù)發(fā)展轉(zhuǎn)型的風(fēng)險。

2）即便法院裁定不予受理破產(chǎn)清算，但該事項已經(jīng)觸及主要客

戶及供應(yīng)商合作穩(wěn)定性，存在主要客戶和供應(yīng)商不再與公司繼續(xù)履行協(xié)議的風(fēng)險。

上述風(fēng)險可能導(dǎo)致公司 3C零售連鎖業(yè)務(wù)基本面發(fā)生根本性變化，

致使與上述主要客戶及供應(yīng)商的協(xié)議存在無法繼續(xù)履行的風(fēng)險，應(yīng)收款項的繼續(xù)履約存在重大不確定性。

宏圖三胞在被申請破產(chǎn)清算事項后，上述主要客戶及供應(yīng)商陸續(xù)

問詢宏圖三胞業(yè)務(wù)發(fā)展、合作等問題。公司高度重視，安排相關(guān)部門與上述主要客戶及供應(yīng)商展開友好商談，告知公司子公司宏圖三胞被 15 / 30

申請破產(chǎn)清算及面臨的風(fēng)險，多數(shù)客戶及供應(yīng)商均表示過往同意續(xù)簽協(xié)議是建立在公司未來解除危機后繼續(xù)經(jīng)營和擴大3C零售業(yè)務(wù)的基

礎(chǔ)上，目前此基礎(chǔ)已動搖，所欠公司應(yīng)收款項為長期形成，對應(yīng)貨品、成本已經(jīng)形成或積壓，無法退回及無法確定退回金額、時間等。有鑒于此，公司認(rèn)為與上述客戶及供應(yīng)商友好解除協(xié)議及相關(guān)應(yīng)收款項可收回金額、收回的時間都存在極大不確定性。因此在 2022年末公司

從謹(jǐn)慎性原則考慮，對于主要客戶及供應(yīng)商的應(yīng)收款項作前瞻性壞賬計提。

綜上，結(jié)合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，公司在進行相關(guān)評估時，

考慮所有合理且有依據(jù)的信息，包括前瞻性信息。宏圖三胞基本面在2022年末發(fā)生重大變化導(dǎo)致應(yīng)收款項可收回金額及收回的時間都存

在極大不確定性。公司根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》相關(guān)規(guī)定，對上述存在減值跡象的資產(chǎn)做謹(jǐn)慎性、前瞻性的足額計提，不存在集中計提大額資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的情形。后續(xù)公司會跟進該事項進展，制定相應(yīng)談判措施，努力回收相關(guān)款項，減少損失，維護公司及股東權(quán)益。

二、公司2021年年報和2022年半年報顯示，公司賬面長期存在

大量應(yīng)收賬款、預(yù)付款項及其他應(yīng)收款，且未計提壞賬準(zhǔn)備或計提壞賬準(zhǔn)備金額較少。上述款項主要涉及公司3C零售業(yè)務(wù)。請公司：（1）說明在3C零售業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮情況下，長期存在大額應(yīng)收賬款、預(yù)付

款項及其他應(yīng)收款和合理性；（2）結(jié)合應(yīng)收對象、預(yù)付對象以及其

他應(yīng)收對象還款能力或供貨能力，說明公司前期壞賬準(zhǔn)備計提是否充分合理；（3）以前年度是否存在通過對應(yīng)收賬款少計提壞賬準(zhǔn)備及

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對預(yù)付款項不計提壞賬準(zhǔn)備，避免凈資產(chǎn)為負(fù)，從而規(guī)避實施退市風(fēng)險警示的情形。請年審會計師進一步核實上述事項，說明以前年度審計報告審計意見是否恰當(dāng)，定期報告問詢函回復(fù)內(nèi)容是否真實、準(zhǔn)確、完整。

回復(fù)：

（1）說明在3C零售業(yè)務(wù)持續(xù)萎縮情況下，長期存在大額應(yīng)收

賬款、預(yù)付款項及其他應(yīng)收款和合理性

公司在宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算前長期存在大額應(yīng)收賬款、預(yù)

付款項及其他應(yīng)收款和合理性

1）長期存在大額應(yīng)收賬款的合理性

公司根據(jù)業(yè)務(wù)開展情況主動調(diào)整信用期限，增加了應(yīng)收賬款余額。

公司為改善店面零售業(yè)務(wù)持續(xù)下滑的情況，2018-2021年期間重點加

強分銷業(yè)務(wù)，而分銷客戶受經(jīng)濟環(huán)境、疫情等影響銷售不達(dá)預(yù)期，庫存積壓導(dǎo)致其回款困難，進而造成公司應(yīng)收賬款增加。

由于控股股東債務(wù)危機引發(fā)公司流動性危機，債務(wù)違約、訴訟情

況不斷發(fā)生，公司銀行賬戶存在被凍結(jié)的風(fēng)險，部分可收回的預(yù)付款項、應(yīng)收賬款及其他應(yīng)收款項暫不適合回籠資金，賬齡被動延長。

公司前期存在應(yīng)收賬款是公司出于未來 3C零售業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的

考慮而進行的客戶資源的戰(zhàn)略布局，公司認(rèn)為是有其形成原因、合理的。

2）長期存在大額預(yù)付款項的合理性

公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)經(jīng)營主體宏圖三胞自2001年進入3C零售

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行業(yè)，至今已經(jīng)營20余年，積累龐大的廠商資源、客戶渠道資源。

近年來因受控股股東債務(wù)危機影響，公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)急劇收縮。

目前控股股東重組工作已進入執(zhí)行準(zhǔn)備階段，對公司的發(fā)展逐步產(chǎn)生積極影響，公司保持預(yù)付款項合理規(guī)模，維持廠商資源，為在流動性風(fēng)險化解后繼續(xù)發(fā)展3C零售連鎖業(yè)務(wù)板塊打下基礎(chǔ)。

公司存在的大額預(yù)付款項系業(yè)務(wù)模式需要、歷史原因、流動性危

機等綜合因素所致；前期存在的大額預(yù)付款項是公司出于未來 3C零

售業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的考慮而進行的產(chǎn)品資源的戰(zhàn)略布局。公司認(rèn)為是有其形成原因、合理的。

3）長期存在大額其他應(yīng)收款合理性

公司存在長期大額其他應(yīng)收款的業(yè)務(wù)主要為3C零售連鎖，主體

企業(yè)宏圖三胞的其他應(yīng)收款主要為履約保證金、質(zhì)保金及從預(yù)付款項轉(zhuǎn)入的金額。

保證金計提比率沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，主要依據(jù)企業(yè)與上游供應(yīng)商的

談判能力。近年來，由于公司流動性危機未得到有效改善，公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)無法履約，造成合同無法執(zhí)行，從而導(dǎo)致其他應(yīng)收款長期無法收回。

從預(yù)付款項轉(zhuǎn)入的其他應(yīng)收款，主要為前期與公司合作的供應(yīng)商

在近年來由于不符合公司的采購政策，大部分屬于傳統(tǒng)的電子產(chǎn)品、以及利潤率及銷售情況不佳的產(chǎn)品和品牌，是公司未來要減少直至完全退出合作的供應(yīng)商。此類供應(yīng)商中存在部分合同爭議和糾紛及部分由于自身經(jīng)營不善，無法履行合同，且暫無還款能力。

（2）結(jié)合應(yīng)收對象、預(yù)付對象以及其他應(yīng)收對象還款能力或供

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貨能力，說明公司前期壞賬準(zhǔn)備計提是否充分合理

1）應(yīng)收款項前五截止2021年計提情況

應(yīng)收賬款前五壞賬計提情況：

公司名稱	賬面余額	截止2021年末壞賬計提金額	前期計提比例	本報告期預(yù)計計提金額	本期計提比例	該公司經(jīng)營情況是否發(fā)生重大變化	是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
上海越神實業(yè)有限公司	29,895.81	14,947.91	50.00%	14,947.91	50.00%	否	否
南京亦仝電子科技有限公司	29,563.03	14,560.87	49.25%	13,464.59	45.55%	否	否
南京美通通訊科技有限公司	25,280.02	7,343.85	29.05%	9,239.67	36.55%	否	否
南京方矩實業(yè)有限公司	23,054.02	11,557.27	50.13%	10,657.55	46.23%	否	否
南京馳飛電子科技有限公司	5,025.50	2,329.82	46.36%	1,305.28	25.97%	否	否
合計	112,818.38	50,739.72	44.97%	49,615.00	43.98%

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預(yù)付款項前五壞賬計提情況：

公司名稱	賬面余額	截止2021年末壞賬計提金額	本報告期預(yù)計計提金額	本期計提比例	該公司經(jīng)營情況是否發(fā)生重大變化	是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
浙江新龍進出口有限公司	29,411.31	0.00	24,574.25	83.55%	否	否
南京龍昀電腦有限公司	28,541.47	0.00	26,063.16	91.32%	否	否
南京寧攀貿(mào)易有限公司	27,473.70	0.00	27,471.06	99.99%	否	否
南京坤茂電子科技有限公司	25,295.31	0.00	25,295.31	100.00%	否	否
上海連福國際貿(mào)易有限公司	19,957.64	0.00	19,957.64	100.00%	否	否
合計	130,679.43	123,361.42	94.40%

其他應(yīng)收款前五壞賬計提情況：

公司名稱	賬面余額	截止2021年末壞賬計提金額	前期計提比例	本報告期預(yù)計計提金額	本期計提比例	該公司經(jīng)營情況是否發(fā)生重大變化	是否與公司存在關(guān)聯(lián)關(guān)系
南京炯炯電子科技有限公司	29,874.38	13,047.54	43.67%	15,862.64	53.10%	否	否

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浙江晟騏商貿(mào)有限公司	22,748.44	12,511.64	55.00%	10,236.80	45.00%	否	否
蘇州佳金貿(mào)易有限公司	17,766.49	9,771.57	55.00%	7,994.92	45.00%	否	否
浙江贛祥商貿(mào)有限公司	15,412.62	8,476.67	55.00%	6,935.95	45.00%	否	否
蘇州維覲貿(mào)易有限公司	15,073.33	8,290.30	55.00%	6,783.03	45.00%	否	否
合計	100,875.26	52,097.72	51.65%	47,813.34	47.40%

備注：公司關(guān)注到南京寧攀貿(mào)易有限公司和上海連福國際貿(mào)易有

限公司已注銷，經(jīng)了解上述兩家公司管理層、經(jīng)營層與宏圖三胞的溝通正常。過往宏圖三胞每年都與上述兩家公司函證往來余額對賬，并取得上述兩家公司蓋章回函確認(rèn)往來余額。目前公司正在與對方交涉，后續(xù)公司將密切跟進該事項進展，確保公司財產(chǎn)安全，維護公司及股東利益。

2)前期壞賬準(zhǔn)備計提充分合理：

應(yīng)收對象主要客戶是與公司合作超過10多年的渠道經(jīng)銷商，在

過往合作中其應(yīng)收賬款的賬期從未超過 60天，未發(fā)生違約行為。在

2018年公司出現(xiàn)流動性危機后，公司賬戶存在被凍結(jié)風(fēng)險，上述經(jīng)銷商的應(yīng)收款是公司正常經(jīng)營性資金，為保障公司未來的經(jīng)營所需資金， 21 / 30

公司在充分評估上述渠道經(jīng)銷商回款能力基礎(chǔ)上，經(jīng)雙方友好協(xié)商，重新簽訂合作協(xié)議、補充協(xié)議，確保公司流動性危機解除后繼續(xù)合作。

預(yù)付對象、其他應(yīng)收對象主要供應(yīng)商也是公司合作超10年以上

重要的產(chǎn)品供應(yīng)商。在過往合作中，上述供應(yīng)商在保障公司產(chǎn)品采購中從未發(fā)生過斷供等違約行為。流動性危機發(fā)生后，即2018年6月

以后，公司銷售規(guī)模被動大幅減少如若仍按原采購合約執(zhí)行，將會造成庫存大量積壓，3C產(chǎn)品的積壓貨損失是巨大的，鑒于此公司與對方公司提出了暫停提貨、重新簽訂合作協(xié)議等一系列非常規(guī)要求，對方公司給予了極大的諒解與支持，答應(yīng)保持各自往來款項規(guī)模，待公司危機過后需要時繼續(xù)供貨，并承諾在以后的供貨中給予一定的價格補償。

綜上，在當(dāng)時零售市場環(huán)境及公司實際情況下，公司管理層經(jīng)過

與相關(guān)經(jīng)營人員溝通，認(rèn)為上述供應(yīng)鏈體系是公司重要資源，是公司解除流動性危機后繼續(xù)發(fā)展業(yè)務(wù)的強大助力：上述客戶及供應(yīng)商在宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算以前與公司的合作正常，信用良好，經(jīng)營正常，在公司發(fā)生流動性危機之后，仍然與公司保持密切聯(lián)系，每年簽訂合作補充協(xié)議，為公司脫困發(fā)展提供有力保障。因此公司前期壞賬準(zhǔn)備計提是充分合理的。

（3）以前年度是否存在通過對應(yīng)收賬款少計提壞賬準(zhǔn)備及對預(yù)

付款項不計提壞賬準(zhǔn)備，避免凈資產(chǎn)為負(fù)，從而規(guī)避實施退市風(fēng)險警示的情形。請年審會計師進一步核實上述事項，說明以前年度審計報告審計意見是否恰當(dāng)，定期報告問詢函回復(fù)內(nèi)容是否真實、準(zhǔn)確、完 22 / 30

整

1) 近年來，經(jīng)濟下滑、疫情反復(fù)，公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)受到沉

重打擊，公司控股股東債務(wù)危機引發(fā)公司流動性危機，持續(xù)影響公司經(jīng)營，尤其對3C連鎖業(yè)務(wù)在采購端和銷售端的議價能力造成持續(xù)重

大沖擊；

2）為維持公司3C零售連鎖業(yè)務(wù)的廠商資源和分銷及客戶渠道，

公司逐步形成大額應(yīng)收賬款及預(yù)付款項，并在控股股東債務(wù)危機出現(xiàn)后達(dá)到峰值；

3）結(jié)合公司過往披露數(shù)據(jù)，截至2021年末公司計提大額資產(chǎn)減

值準(zhǔn)備已經(jīng)達(dá)到較高比例，其中應(yīng)收賬款和其他應(yīng)收收款合計計提比例高達(dá) 53.63%。這是在公司合理評估控股股東債務(wù)危機對公司的最

壞影響下，已充分計提壞賬準(zhǔn)備；

4）2021年 11月，三胞集團金融債務(wù)協(xié)議重組方案取得了債權(quán)

人的表決支持，依法順利通過，目前已進入執(zhí)行準(zhǔn)備階段。公司目前正在積極推進通過司法重整解決自身債務(wù)困境，預(yù)重整工作正在緊張有序開展。司法重整能夠?qū)崿F(xiàn)程序期間企業(yè)依法停息，有效鎖定債務(wù)規(guī)模、降低公司財務(wù)成本。公司資產(chǎn)也將在重整期間予以保全，正常生產(chǎn)經(jīng)營得以穩(wěn)定和保證，重整程序中將對公司負(fù)債進行妥善清償安排。如果成功實施司法重整，公司債權(quán)債務(wù)將得到徹底解決。

綜上，公司在以前年度不存在通過對應(yīng)收賬款少計提壞賬準(zhǔn)備及

對預(yù)付款項不計提壞賬準(zhǔn)備，避免凈資產(chǎn)為負(fù)，從而規(guī)避實施退市風(fēng)險警示的情形。

23 / 30

關(guān)于2021年年報審計意見中描述“由于受審計條件限制，未能

實施必要的審計程序以獲取充分、適當(dāng)審計證據(jù)，上述應(yīng)收及預(yù)付款項的未來可收回性存在一定的不確定性”，未能實施必要的審計程序的原因為：

1）審計過程中已經(jīng)獲取了宏圖三胞與供應(yīng)商簽訂的展期合同，

并且履行了函證程序，且針對大額應(yīng)收賬款及預(yù)付款項函證均已回函，考慮2021年疫情不穩(wěn)定，居家辦公情況較多，視頻訪談，無法準(zhǔn)確

核實對方身份，真實性無法保證。

2）公司對應(yīng)收賬款及預(yù)付款項可收回性作出了判斷，并按照準(zhǔn)

則要求計提了壞賬準(zhǔn)備，審計人員也在條件允許的情況下履行了足夠的審計程序，獲取了相當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，沒有內(nèi)控問題。

年審會計師意見：

1）公司長期存在的大額應(yīng)收賬款、預(yù)付賬款及其他應(yīng)收款均來

自于宏圖高科子公司宏圖三胞 3C零售業(yè)務(wù)，在 2021年度審計過程

中，我們獲取了公司對應(yīng)收及預(yù)付款項長期未收回或供貨的書面說明以及供應(yīng)商延期供貨的展期合同，對宏圖三胞賬面應(yīng)收及預(yù)付款項賬齡分析執(zhí)行了復(fù)核程序，復(fù)核了公司計算的遷徙損失率及壞賬準(zhǔn)備計提金額，并對大額應(yīng)收及預(yù)付款項實施了函證程序。與2020年度相

比，應(yīng)收及預(yù)付款項賬面余額無明顯減少，其回收金額也很小。受新冠疫情影響，我們未能實施訪談等進一步審計程序以核實應(yīng)收及預(yù)付款項的可收回性。由于無法獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)以作為形成審計意見的基礎(chǔ)，但我們認(rèn)為上述事項雖然重大但不具有廣泛性，根據(jù)《中 24 / 30

國注冊會計師審計準(zhǔn)則第1502號—在審計報告中發(fā)表非無保留意見》第八條的規(guī)定，我們將3C零售業(yè)務(wù)應(yīng)收及預(yù)付款項的可收回性作為

保留事項，對公司2021年度財務(wù)報表出具了保留意見的審計報告，

是恰當(dāng)?shù)摹?/p>

2）定期報告問詢函涉及公司2022年半年度報告信息披露后公司

從經(jīng)營、財務(wù)數(shù)據(jù)等方面的進一步補充披露信息，相關(guān)數(shù)據(jù)信息未經(jīng)審計。截止目前，2022年度財務(wù)報表審計尚未結(jié)束，在審計過程中，我們將高度關(guān)注定期報告問詢函及本次業(yè)績預(yù)告問詢函相關(guān)事項，實施必要的審計程序，獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲嬜C據(jù)，形成恰當(dāng)?shù)膶徲嬕庖姟?/p>

三、2022年12月30日，公司公告宏圖三胞被債權(quán)人申請破產(chǎn)

清算。截至9月30日，宏圖三胞資產(chǎn)總額49.24億元，約占公司資

產(chǎn)總額50%，負(fù)債總額79.4億元，約占公司負(fù)債總額83%，凈資產(chǎn)-

30億元。公司近年來3C零售業(yè)務(wù)持續(xù)虧損。請公司：（1）補充披露

宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算的進展情況，并結(jié)合宏圖三胞經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債情況等說明宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算事項對公司的影響；（2）說明除信用減值外，宏圖三胞是否存在其他應(yīng)當(dāng)計提資產(chǎn)減值的情形；（3）充分評估公司持續(xù)經(jīng)營能力等風(fēng)險情況，采取合法有效措施改

善基本面，及時提示經(jīng)營、債務(wù)等重大風(fēng)險。

回復(fù)：

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（1）補充披露宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算的進展情況，并結(jié)合宏

圖三胞經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債情況等說明宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算事

項對公司的影響

宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算的進展情況：

2023年1月6日，針對宏圖三胞被申請破產(chǎn)清算一案，南京中

院組織雙方進行了聽證開庭。截至目前，公司尚未收到南京中院裁定結(jié)果。

結(jié)合宏圖三胞經(jīng)營業(yè)績、資產(chǎn)負(fù)債情況等說明宏圖三胞被申請破

產(chǎn)清算事項對公司的影響：

截至2022年三季度末，宏圖三胞凈資產(chǎn)為-30.07億元，累計虧

損48.58億元：一方面經(jīng)營業(yè)績持續(xù)下滑，占上市公司合并報表營業(yè)

收入的比重僅2%，對于公司業(yè)績貢獻逐步喪失；另一方面宏圖三胞存在大量的逾期負(fù)債。如破產(chǎn)清算順利實施，不會對現(xiàn)階段宏圖高科重整預(yù)案造成實質(zhì)影響。

破產(chǎn)清算對于公司財務(wù)報表的影響與南京中院對宏圖三胞公司

破產(chǎn)清算具體裁定結(jié)果密切相關(guān)，后續(xù)公司將根據(jù)南京中院裁定結(jié)果測算對上市公司合并報表的具體影響。

（2）說明除信用減值外，宏圖三胞是否存在其他應(yīng)當(dāng)計提資產(chǎn)

減值的情形

為真實反映公司的財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營情況，依據(jù)《企業(yè)

會計準(zhǔn)則》以及公司相關(guān)會計政策的規(guī)定，本著謹(jǐn)慎性原則，宏圖三胞于每個資產(chǎn)負(fù)債表日對應(yīng)收款項、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等資產(chǎn)進行了全面清查，對可能發(fā)生資產(chǎn)減值損失的資產(chǎn)計提減值準(zhǔn)備， 26 / 30

截至2022年末除應(yīng)收款項（應(yīng)收賬款、預(yù)付款項、其他應(yīng)收款）外，存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)不存在大額減值跡象：

截至2022年末除信用減值外，宏圖三胞其他資產(chǎn)減值情況如下

表：

單位：萬元

資產(chǎn)名稱	賬面余額	累計折舊/攤銷	減值準(zhǔn)備	賬面價值
存貨	688.96	0.00	28.18	660.77
長期股權(quán)投資	9.65	0.00	0.00	9.65
固定資產(chǎn)	24,098.25	11,283.37	0.00	12,814.88
其中：房屋建筑物	21,755.28	9,214.63	0.00	12,540.65
機器設(shè)備	0.00	0.00	0.00	-
運輸設(shè)備	449.70	319.20	0.00	130.49
電子設(shè)備及其他	1,893.28	1,749.54	0.00	143.74
無形資產(chǎn)	4,296.47	4,114.47	0.00	182.01
其中：軟件	4,296.47	4,114.47	0.00	182.01
合計	29,093.33	15,397.84	28.18	13,667.31

（3）充分評估公司持續(xù)經(jīng)營能力等風(fēng)險情況，采取合法有效措

施改善基本面，及時提示經(jīng)營、債務(wù)等重大風(fēng)險。

公司將以重整為契機，在通過重整程序化解債務(wù)并引入增量運營

資金的同時，實施資產(chǎn)重組、管理重組，充分發(fā)揮原有業(yè)務(wù)資質(zhì)及先進制造經(jīng)驗，聚焦光電線纜、智能硬件等高端制造業(yè)務(wù)，并充分利用原有品牌、資質(zhì)及渠道優(yōu)勢，推進零售產(chǎn)業(yè)向智能硬件等智能產(chǎn)品的供應(yīng)鏈業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級，為高端制造業(yè)務(wù)助力賦能，憑借在該等產(chǎn)業(yè)20年以上的業(yè)務(wù)經(jīng)驗、技術(shù)沉淀、市場基礎(chǔ)、客戶積累，加強對外合作，在治理結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)運營、資產(chǎn)架構(gòu)、人才管理等多個層面進行系統(tǒng)和全面的升級再造，進一步提升產(chǎn)品技術(shù)含量、擴展品類、擴大市場份 27 / 30

額，力爭將公司打造成為行業(yè)領(lǐng)先的高端制造與供應(yīng)鏈企業(yè)。

同時，公司充分提示經(jīng)營、債務(wù)等重大風(fēng)險：

1）經(jīng)營管理的風(fēng)險

目前主營業(yè)務(wù)之一3C零售連鎖業(yè)務(wù)線下實體店面已全部關(guān)停，

并在2022年末被申請破產(chǎn)清算，截至目前該事項尚未收到南京中院

裁定通知，該業(yè)務(wù)板塊存在無法存續(xù)的經(jīng)營風(fēng)險。天下支付目前因為未取得牌照續(xù)期，目前尚處于停業(yè)整頓期，未來存續(xù)經(jīng)營存在不確定性的風(fēng)險。目前公司正處于司法重整程序，未來經(jīng)營方向、業(yè)務(wù)架構(gòu)尚未確定，存在經(jīng)營不確定性風(fēng)險。

2）債務(wù)風(fēng)險

公司流動性危機尚未得到有效緩解，出現(xiàn)債務(wù)到期未能清償，部

分股權(quán)及銀行賬戶被凍結(jié)，公司主體及債項信用評級下調(diào)，公司流動性不足，如無法妥善解決上述逾期債務(wù)問題，公司及下屬子公司面臨支付相關(guān)違約金、滯納金和罰息等，同時會進一步加大公司資金壓力。

公司自 2022年 4月 1日起啟動預(yù)重整，截至目前，法院尚未就

公司重整申請作出裁定，公司能否進入重整程序存在不確定性。

公司股票存在被實施退市風(fēng)險警示的風(fēng)險。若公司 2022年度經(jīng)

審計的期末凈資產(chǎn)為負(fù)值，根據(jù)《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡稱“《上市規(guī)則》”）第 9.3.2條的相關(guān)規(guī)定，公司股票將在 2022年年報披露后被實施退市風(fēng)險警示。若法院裁定受理公司重整申請，根據(jù)《上市規(guī)則》第 9.4.1條的相關(guān)規(guī)定，公司股票將被實施退市風(fēng)險警示。

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公司股票存在被終止上市的風(fēng)險。即使法院正式受理對公司的重

整申請，公司仍存在因重整失敗而被宣告破產(chǎn)的風(fēng)險。如果公司被宣告破產(chǎn)，公司將被實施破產(chǎn)清算，根據(jù)《上市規(guī)則》第 9.4.13條的規(guī)定，公司股票將面臨被終止上市的風(fēng)險。

公司于 2021年 12月 30日收到中國證券監(jiān)督管理委員會（以下

簡稱“中國證監(jiān)會”）的《立案告知書》，因涉嫌信息披露違法違規(guī)，中國證監(jiān)會決定對公司和公司控股股東三胞集團有限公司立案，詳見公司于 2022年 1月 1日披露的《關(guān)于收到中國證券監(jiān)督管理委員會

立案告知書的公告》（公告編號：臨 2022-001）。截至目前，中國證監(jiān)會的調(diào)查工作仍在進行中，尚未有結(jié)論性意見。如公司因前述立案調(diào)查事項被中國證監(jiān)會予以行政處罰，且依據(jù)行政處罰決定認(rèn)定的事實，觸及《上市規(guī)則》規(guī)定的重大違法強制退市情形的，公司股票將面臨重大違法強制退市的風(fēng)險。

四、公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員應(yīng)當(dāng)高度重視2022年年

報編制和披露工作，積極配合審計機構(gòu)出具審計報告，按期對外披露年報，并確保年報信息披露真實、準(zhǔn)確、完整。

回復(fù)：

公司及董事、監(jiān)事、高級管理人員高度重視2022年年報編制和

披露工作，積極配合審計機構(gòu)出具審計報告，目前審計工作正常有序開展，公司與審計機構(gòu)保持著密切溝通，確保按期對外披露年報，并確保年報信息披露真實、準(zhǔn)確、完整。

特此公告。

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江蘇宏圖高科技股份有限公司董事會

二〇二三年二月十四日

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關(guān)鍵詞： 宏圖三胞 應(yīng)收賬款 破產(chǎn)清算